QQ: 2670376698

电话: 400-661-9929

官网: www.ivytalksoft.org       

东霖食品:财务报表及审计报告_东霖食品(834020)_公告正文

东霖食品:财务报表及审计报告_东霖食品(834020)_公告正文 东方财富网首页 财经 股票 新股 期指 创业板 行情 数据 全球 港股 期货 外汇 黄金 基金 理财 银行 保险 债券 股吧 基金吧 博客 财迷 搜索 视频 手机版 股吧 Choice数据 股票/基金 股吧 博客 资讯 搜 索 首页 特色数据 新股数据 资金流向 研究报告 年报季报 经济数据 理财数据 基金数据 期货期权 热门 新股申购 资金流向 研报中心 银证转账 龙虎榜单 高管持股 期指持仓 选股器 季报大全 股市日历 基金净值 CPI PPI PMI 特色数据 千股千评 高管持股 龙虎榜单 限售解禁 大宗交易 融资融券 期指持仓 选股器 公告大全 股东人数 AB股比价 AH股比价 股票帐户 股票统计 主力数据 基金持仓 社保持仓 券商持仓 停复牌信息 股市日历 国债期货持仓 分析师指数 券商业绩月报 银证转账 新股数据 新股申购 新股日历 新股上会 首发申报信息 新股解析 打新收益率 增发 配股 可转债 资金流向 大盘资金流个股资金流主力排名板块资金行业资金流概念资金流地域资金流资金流监测沪港通资金流沪港通十大成交股 研究报告 个股研报 行业研报 盈利预测 策略报告 券商晨会 宏观研究 研究机构一览 财务数据 2015年中报预告 2015一季报大全 2015一季度预约时间 2014年报业绩 2014年报业绩预告 2014年报业绩快报 国内数据 CPI PPI PMI GDP 利率 新增贷款 存款准备金率 房价指数 财政收入 海关进出口 货币供应量 外储 成品油 国际数据 美国经济数据 德国经济数据 瑞士经济数据 日本经济数据 英国经济数据 澳大利亚经济数据 加拿大经济数据 欧元区经济数据 理财数据 人民币理财产品 外币理财产品 集合信托产品 保险产品库 银行存贷款利率 基金数据 基金排行 净值估算 基金净值 基金评级 封基折价 新发基金 基金定投 基金导购 基金分红 基金公司 私募基金 更多 期货数据 COMEX库存 CFTC持仓 ETF持仓 期货龙虎榜 现货与股票 期现货比价表 期货价差矩阵 期货库存 可交割国债 国债期货持仓 期权数据 期权研报期权龙虎榜单期权价值分析期权风险分析期权折溢价 - 模式:本地 总耗时:25.27毫秒。 文件模型化:0.00毫秒 东霖食品(834020)公告正文 点击查看东霖食品更多公告 公司名称 东霖食品:财务报表及审计报告 查看PDF原文 公告日期:2015-10-23 15 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连东霖食品股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日至2015年3月31日 (除特别说明外,金额单位为人民币元) 一、公司的基本情况 1.公司概况 大连东霖食品有限公司(以下简称“公司”或“本公司”股改后简称仍为“公司”或“本公司”)系由大连蓝宝海产有限公司、美国SAFI渔业有限公司共同出资组建的有限公司。公司成立于2003年6月26日,成立时营业执照号码为企合辽大总字第010793号。 根据协议、章程的规定,公司设立时注册资本为美元300万元。首次出资额为124.67万美元。其中:大连蓝宝海产有限公司出资124.67万美元。2004年4月21日,辽宁明科会计师事务所有限公司出具辽明审验字(2004)第340号《验资报告》对股东第一期出资情况予以审验。 2004年12月27日,辽宁明科会计师事务所有限公司出具辽明审验字(2004)第626号《验资报告》,截至2004年9月24日,股东第二期注册资本金已实际缴纳,其中:大连蓝宝海产有限公司缴纳234.31万元人民币,折合美金28.33万美元;美国SAFI渔业有限公司缴纳40万美元。 2005年6月24日,辽宁明科会计师事务所有限公司出具辽明审验字(2005)第128号《验资报告》,截至2005年6月23日,股东第三期注册资本金已实际缴纳,由美国SAFI渔业有限公司以80万美元现汇,27万美元实物出资,共缴纳107万美元。 经公司董事会决议通过,并经金州外经局大金外经贸局发[2005]445号文《关于大连东霖食品有限公司增加投资的批复》同意,美国SAFI渔业有限公司以美元现汇对公司增资100万美元,公司注册资本增至400万美元。2006年6月27日,大连昶德公正会计师事务所有限公司出具大昶会外验[2006]1-41号《验资报告》,截至2006年6月22日,股东美国SAFI渔业有限公司以货币方式出资100万美元,累计实收资本变更为400万美元,其中大连蓝宝海产有限公司出资153万美元,占变更后注册资本38.25%,美国SAFI渔业有限公司出资247万美元,占变更后注册资本61.75%。 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 经公司董事会决议通过,并经金州外经局大金外经贸发[2007]244号文《关于大连东霖食品有限公司增加投资的批复》同意,美国SAFI渔业有限公司以美元现汇对公司增资200万美元,公司注册资本增至600万美元。2007年11月16日,大连新时代联合会计师事务所出具大新会外验字(2007)第015号《验资报告》,截至2007年11月16日,美国SAFI渔业有限公司以美元现汇出资200万美元,累计实收资本变更为600万美元,其中:大连蓝宝海产有限公司出资153万美元,占变更后注册资本25.5%;美国SAFI渔业有限公司出资447万美元,占变更后注册资本74.5%。 经公司董事会决议通过,并经金州外经局大金外经贸局发[2008]22号文《关于大连东霖食品有限公司增加投资的批复》及大金外经贸局发[2008]217号文《关于大连东霖食品有限公司变更出资方式的批复》同意,美国SAFI渔业有限公司以美元现汇及机器设备对公司增资200万美元,公司注册资本增至800万美元。2009年5月14日,大连新时代联合会计师事务所出具大新会外验字(2009)第005号《验资报告》,截至2009年5月7日公司已收到美国SAFI渔业有限公司缴纳的新增第一期美元现汇出资155万美元。 2009年6月24日,大连新时代联合会计师事务所出具大新会外验字(2009)第011号《验资报告》,截至2009年6月23日公司已收到美国SAFI渔业有限公司缴纳的新增第二期美元现汇出资30万美元。 2009年8月4日,大连新时代联合会计师事务所出具大新会外验字(2009)第013号《验资报告》,截至2009年8月4日公司已收到美国SAFI渔业有限公司缴纳的新增第三期美元现汇出资12万美元。 2009年10月15日,大连新时代联合会计师事务所出具大新会外验字(2009)第016号《验资报告》,截至2009年10月15日,公司已收到美国SAFI渔业有限公司缴纳的实物出资3万美元。公司累计实收资本变更为800万美元,其中,大连蓝宝海产有限公司出资153万美元,占变更后注册资本19.13%;美国SAFI渔业有限公司出资647万美元,占变更后注册资本80.87%。 经公司董事会决议通过,并经金州外经局大金外经贸局发[2009]155号文《关于大连东霖食品有限公司增加投资的批复》同意,大连蓝宝海产有限公司以等值人民币对公司增资500万美元,公司注册资本增至1,300万美元。2009年12月17日,大连鼎鑫会 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 计师事务所有限公司出具大鑫会外验字(2009)第027号《验资报告》,截至2009年12月15日止公司已收到大连蓝宝海产有限公司新增出资人民币688万元,折合美元100.73万元。 2009年12月21日,大连鼎鑫会计师事务所有限公司出具大鑫会外验字(2009)第028号《验资报告》。截至2009年12月21日止公司已收到大连蓝宝海产有限公司新增出资人民币310万元,折合美元45.40万元。 2009年12月24日,大连鼎鑫会计师事务所有限公司出具大鑫会外验字(2009)第029号《验资报告》。截至2009年12月21日止公司已收到大连蓝宝海产有限公司新增出资人民币302万元,折合美元44.23万元。 2010年1月19日,大连鼎鑫会计师事务所有限公司出具大鑫会外验字(2010)第4号《验资报告》。截至2010年1月18日止公司已收到大连蓝宝海产有限公司新增出资人民币620万元,折合美元90.81万元。 2010年1月26日,大连鼎鑫会计师事务所有限公司出具大鑫会外验字(2010)第6号《验资报告》。截至2010年1月25日止公司已收到大连蓝宝海产有限公司新增出资人民币出资370万元,折合美元54.20万元。 2010年3月8日,辽宁中衡会计师事务所有限责任公司出具辽中衡大会字(2010)4102号《验资报告》。截至2010年3月8日止公司已收到大连蓝宝海产有限公司新增出资人民币出资650万元,折合美元95.22万元。 2010年3月17日,辽宁中衡会计师事务所有限责任公司出具辽中衡大会字(2010)4103号《验资报告》。截至2010年3月17日止公司已收到大连蓝宝海产有限公司新增出资人民币出资120万元,折合美元17.58万元。 2010年4月2日,辽宁中衡会计师事务所有限责任公司出具辽中衡大会字(2010)4104号验资报告。截至2010年4月2日止公司已收到大连蓝宝海产有限公司新增出资人民币出资353.85万元,折合美元51.84万元。公司累计实收资本变更为1,300万美元,其中,大连蓝宝海产有限公司出资653万美元,占变更后注册资本50.23%,;美国SAFI渔业有限公司出资647万美元,占变更后注册资本49.77%。 2011年7月,大连蓝宝投资有限公司(原大连蓝宝海产有限公司)将4.9%股权转让给大连泽隆科技有限公司,转让价格641万元人民币;大连蓝宝投资有限公司将4.6%股权转 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 让给大连新凯贸易有限公司,转让价格602万元人民币。美国SAFI渔业有限公司将其持有的14.77%股权转让给大连蓝宝投资有限公司,转让价格192万美元;美国SAFI渔业有限公司将其持有的35%股权转让给嘉威(远东)有限公司,转让价格为455万美元。 经公司董事会决议通过,并经大连普湾新区经济发展局大普经外资发[2011]18号文《关于大连东霖食品有限公司增资的批复》同意,由大连中仁投资咨询合伙企业以人民币717.28万元(折合113.59万美元)认缴公司出资63.28万美元,公司注册资本增至1,363.28万美元。2011年12月29日,大连华晟会计师事务所有限公司出具大华晟会验字(2011)第124号《验资报告》,截至2011年12月28日止公司已收到大连中仁投资咨询合伙企业出资718.33万元人民币,折合美元113.59万美元。其中50.31万美元计入资本公积,63.28万美元计入注册资本。公司累计实收资本变更为1,363.28万美元,其中,大连蓝宝投资有限公司出资721.50万美元,占变更后注册资本52.92%;嘉威(远东)有限公司出资455.00万美元,占变更后注册资本33.38%;大连泽隆科技有限公司出资63.70万美元,占变更后注册资本4.67%;大连新凯贸易有限公司出资59.80万美元,占变更后注册资本4.39%;大连中仁投资咨询合伙企业出资63.28万美元,占变更后注册资本4.64%。 经公司董事会决议通过,并经大连普湾新区经济发展局大普经外资发[2012]7号文《关于大连东霖食品有限公司增资的批复》同意,深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)以人民币5,000万元(折合794.96万美元)认缴公司出资93.63万美元,公司注册资本增至1,456.91万美元。2012年4月18日,华普天健会计师事务所(北京)有限公司辽宁分公司出具会验字[2012]LN145号《验资报告》,截至2012年4月17日止公司已收到深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资5,000万元人民币,折合美元794.96万美元。其中93.63万美元计入注册资本,701.33万美元计入资本公积。 公司累计实收资本变更为1,456.91万美元,其中:大连蓝宝投资有限公司出资为721.50万美元,占变更后注册资本49.52%;嘉威(远东)有限公司出资为455.00万美元,占变更后注册资本31.23%;大连泽隆科技有限公司出资为63.70万美元,占变更后注册资本4.37%;大连新凯贸易有限公司出资为59.80万美元,占变更后注册资本4.10%;大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)出资为63.28万美元,占变更后注册资本4.34%;深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资为93.63万美元,占变更后注册资本6.43%。 经公司董事会决议通过,并经大连普湾新区经济发展局大普经外资发[2012]16号文 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 《关于大连东霖食品有限公司增资及股权转让的批复》同意,MyriadLuck(HK)Limited以389.40万美元认缴公司出资46.03万美元,公司注册资本增至1,502.94万美元,同时以等值于3,900万人民币的美元受让嘉威(远东)有限公司所持公司出资73.0325万美元。2012年7月23日,华普天健会计师事务所(北京)有限公司出具会验字[2012]1966号《验资报告》,截至2012年7月23日止公司已收到MyriadLuck(HK)Limited出资389.40万美元。其中46.03万美元计入注册资本,343.37万美元计入资本公积。公司累计实收资本变更为1,502.94万美元,其中:大连蓝宝投资有限公司出资为721.50万美元,占变更后注册资本48.01%;嘉威(远东)有限公司出资为381.97万美元,占变更后注册资本25.41%;大连泽隆科技有限公司出资为63.70万美元,占变更后注册资本4.24%;大连新凯贸易有限公司出资为59.80万美元,占变更后注册资本3.98%;大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)出资为63.28万美元,占变更后注册资本4.21%;深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资为93.63万美元,占变更后注册资本6.23%;MyriadLuck(HK)Limited出资为119.06万美元,占变更后注册资本7.92%。 经公司董事会决议通过,并经大连市对外贸易经济合作局大外经贸发[2012]448号文《关于大连东霖食品有限公司变更为股份有限公司的批复》同意,公司整体变更为股份公司。2012年11月3日,华普天健会计师事务所(北京)有限公司出具会验字[2012]2234号《验资报告》,截至2012年8月31日止,公司全体发起人均缴纳了相应出资。公司全体股东以其拥有本公司截至2012年8月31日止经审计的净资产267,429,663.52元按照1:0.407771比例折合实收资本(股本)109,050,000.00元,其余计入资本公积。变更后累计实收资本为10,905.00万元人民币,占变更后注册资本100%,其中:大连蓝宝投资有限公司折合实收资本(股本)5,235.03万元人民币,占变更后注册资本48.01%;嘉威(远东)有限公司折合实收资本(股本)2,771.46万元人民币,占变更后注册资本25.41%;大连泽隆科技有限公司折合实收资本(股本)462.20万元人民币,占变更后注册资本4.24%;大连新凯贸易有限公司折合实收资本(股本)433.90万元人民币,占变更后注册资本3.98%;大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)折合实收资本(股本)459.16万元人民币,占变更后注册资本4.21%;深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)折合实收资本(股本)679.37万元人民币,占变更后注册资本6.23%;MyriadLuck(HK)Limited折合实收资本(股本)863.88万元人民币,占变更后注册资本7.92%。 经公司2012年第一次临时股东大会决议通过,并经大连市对外贸易经济合作局大 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 外经贸发[2012]552号文《关于大连东霖食品股份有限公司增资、变更经营范围的批复》同意,公司新增注册资本825万元。2012年12月26日,华普天健会计师事务所(北京)有限公司出具会验字[2012]2360号《验资报告》,截至2012年12月25日止公司已收到MyriadLuck(HK)Limited出资286.55万美元,折合1,803.26万元人民币,其中,245.00万元人民币计入实收资本(股本),1,558.26万元人民币计入资本公积;北京智诚盛景创业投资有限责任公司出资3,275.20万元人民币,其中,445.00万元人民币计入实收资本(股本),2,830.20万元人民币计入资本公积;北京华创盛景投资中心(有限合伙)出资993.60万元人民币,其中,135.00万元人民币计入实收资本(股本),858.60万元人民币计入资本公积。变更后公司累计实收资本(股本)为11,730.00万元人民币,占变更后注册资本100%,其中:大连蓝宝投资有限公司出资为5,235.03万元人民币,占变更后注册资本44.63%;嘉威(远东)有限公司出资为2,771.46万元人民币,占变更后注册资本23.63%;大连泽隆科技有限公司出资为462.20万元人民币,占变更后注册资本3.94%;大连新凯贸易有限公司出资为433.90万元人民币,占变更后注册资本3.70%;大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)出资为459.16万元人民币,占变更后注册资本3.91%;深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资为679.37万元人民币,占变更后注册资本5.79%;MyriadLuck(HK)Limited出资为1,108.88万元人民币,占变更后注册资本9.45%;北京智诚盛景创业投资有限责任公司出资为445.00万元人民币,占变更后注册资本3.79%;北京华创盛景投资中心(有限合伙)出资为135.00万元人民币,占变更后注册资本1.15%。 经公司2013年第三次临时股东大会决议通过,并经大连市对外贸易经济合作局大外经贸发[2013]326号文《关于大连东霖食品股份有限公司增资扩股的批复》同意,公司新增注册资本1,756万元。2013年8月27日,华普天健会计师事务所(北京)有限公司出具会验字[2013]2353号《验资报告》,截至2013年8月26日止公司已收到中国农业产业发展基金有限公司出资11,700.00万元人民币,其中,1,500.00万元人民币计入实收资本(股本),10,200.00万元人民币计入资本公积;北京盛景未名创业投资中心(有限合伙)出资1,996.80万元人民币,其中,256万元人民币计入实收资本(股本),1,740.80万元人民币计入资本公积。变更后累计实收资本(股本)为13,486.00万元人民币,占变更后注册资本100%,其中:大连蓝宝投资有限公司出资为5,235.03万元人民币,占变更后注册资本38.82%;嘉威(远东)有限公司出资为2,771.46万元人民币,占变更 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 后注册资本20.55%;大连泽隆科技有限公司出资为462.20万元人民币,占变更后注册资本3.43%;大连新凯贸易有限公司出资为433.90万元人民币,占变更后注册资本3.22%;大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)出资为459.16万元人民币,占变更后注册资本3.40%;深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资为679.37万元人民币,占变更后注册资本5.04%;MyriadLuck(HK)Limited出资为1,108.88万元人民币,占变更后注册资本8.22%;北京智诚盛景创业投资有限责任公司出资为445.00万元人民币,占变更后注册资本3.30%;北京华创盛景投资中心(有限合伙)出资为135.00万元人民币,占变更后注册资本1.00%;中国农业产业发展基金有限公司出资为1,500.00万元人民币,占变更后注册资本11.12%;北京盛景未名创业投资中心(有限合伙)出资为256.00万元人民币,占变更后注册资本1.90%。 经公司2013年第四次临时股东大会决议通过,并经大连市对外贸易经济合作局大外经贸发[2013]518号文《关于大连东霖食品股份有限公司增资及变更董事的批复》同意,公司以资本公积每10股向全体股东转增1.1249股,共计转增1,517万股,使其注册资本增至15,003万股。2013年12月16日,华普天健会计师事务所(北京)有限公司出具会验字[2013]2608号《验资报告》对上述出资予以审验。变更后公司累计实收资本(股本)为15,003.00万元人民币,占变更后注册资本100%,其中:大连蓝宝投资有限公司出资为5,823.91万元人民币,占变更后注册资本38.82%;嘉威(远东)有限公司出资为3,083.22万元人民币,占变更后注册资本20.55%;大连泽隆科技有限公司出资为514.19万元人民币,占变更后注册资本3.43%;大连新凯贸易有限公司出资为482.71万元人民币,占变更后注册资本3.22%;大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)出资为510.80万元人民币,占变更后注册资本3.4%;深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资为755.79万元人民币,占变更后注册资本5.04%;MyriadLuck(HK)Limited出资为1,233.62万元人民币,占变更后注册资本8.22%;北京智诚盛景创业投资有限责任公司出资为495.06万元人民币,占变更后注册资本3.30%;北京华创盛景投资中心(有限合伙)出资为150.19万元人民币,占变更后注册资本1.00%;中国农业产业发展基金有限公司出资为1,668.73万元人民币,占变更后注册资本11.12%;北京盛景未名创业投资中心(有限合伙)出资为284.80万元人民币,占变更后注册资本1.90%。 经公司2013年第五次临时股东大会决议通过,并经大连市对外贸易经济合作局大外经贸发[2013]538号文《关于大连东霖食品股份有限公司股权转让的批复》同意,2013 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 年12月,大连泽隆科技有限公司将持有本公司的5,141,887股股份转让给大连普湾工程项目管理有限公司。此次股权转让后,公司股东结构为:大连蓝宝投资有限公司出资为5,823.91万元人民币,占注册资本38.82%;嘉威(远东)有限公司出资为3,083.22万元人民币,占注册资本20.55%;大连普湾工程项目管理有限公司出资为514.19万元人民币,占注册资本3.43%;大连新凯贸易有限公司出资为482.71万元人民币,占注册资本3.22%;大连中仁投资咨询合伙企业(有限合伙)出资为510.80万元人民币,占注册资本3.40%;深圳市华鼎丰睿股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资为755.79万元人民币,占注册资本5.04%;MyriadLuck(HK)Limited出资为1,233.62万元人民币,占注册资本8.22%;北京智诚盛景创业投资有限责任公司出资为495.06万元人民币,占注册资本3.30%;北京华创盛景投资中心(有限合伙)出资为150.19万元人民币,占注册资本1.00%;中国农业产业发展基金有限公司出资为1,668.73万元人民币,占注册资本11.12%;北京盛景未名创业投资中心(有限合伙)出资为284.8万元人民币,占注册资本1.90%。 经营地址:辽宁省大连普湾新区石河街道泰海路18号 经营范围:水产品、农副产品收购、加工、销售(自产产品);水产品新技术、新成果的研究、推广与应用;冷藏、冷冻货物仓储;普通货物仓储;自有仓库出租。 2.合并财务报表范围 本报告期的合并范围包括大连乐渔海洋食品有限公司、大连深海渔宴食品有限公司、大连卡拉玛食品有限公司、沈阳渔宴食品有限公司、顺企有限公司、美国卡拉玛公司。 其中,2014年度合并范围增加全资子公司顺企有限公司、美国卡拉玛公司和大连深海渔宴食品有限公司的控股子公司沈阳渔宴食品有限公司。 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 2.持续经营 本公司对自报告年末起12月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1.遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3.营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4.记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。 (2)非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。 6.合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。 (2)合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (3)报告期内增减子公司的处理 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。 (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 (c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 (1)共同经营 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 (2)合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8.现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9.外币业务和外币报表折算 (1)外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。 (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。 (3)外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 10.金融工具 (1)金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。 (2)金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 (3)金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。 (4)金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分: ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。 (5)金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形: A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方; B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: A.所转移金融资产的账面价值; B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: A.终止确认部分的账面价值; B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (6)金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (7)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据: 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 A.发行方或债务人发生严重财务困难; B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组; E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量; G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本; H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试(不包括应收款项) A.持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。 预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%,或者持续下跌时间已达到或超过12个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 (9)金融资产和金融负责公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 11.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的, 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 计提减值准备。 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将500万元以上应收账款,100万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合1:对单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合,根据应收款项发生年度月份至截止日的期间划分账龄,以按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况来确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例 6个月以内 1 5 7-12个月 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3年以上 100 100 组合2:对于收回可能性基本确定的应收款项,因其基本不存在减值迹象,本公司将其划分为同一组合,根据应收款项可收回金额与账面余额的差额为计提基数计提减值准备,计提坏账准备的比例与组合1相同。内容包括:对合并范围内子公司的应收款项、应收出口退税及一年以内的备用金不计提坏账准备,有客观证据表明其发生了减值的除外。 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额虽不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此在已按账龄计提坏账准备的基础上补提相应的坏账准备。 12.存货 (1)存货的分类 存货的分类:存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、发出商品、半成品、库存商品、周转材料等。 (2)发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 (3)存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 (4)存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。 (5)周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。 13.划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售; ②本公司已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得了股东大会或相应权力机构的批准; ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议; ④该项转让将在一年内完成。 14.长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。 (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。 (2)初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本: A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益; B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益; C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 列规定确定其投资成本: A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出; B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本; C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分,以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为: 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 15.固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 (1)确认条件 固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认: ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 (2)各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下: 折旧年 类别 折旧方法 残值率(%) 年折旧率(%) 限(年) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 16.在建工程 (1)在建工程以立项项目分类核算。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 17.借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本: ①资产支出已经发生; ②借款费用已经发生; ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 18.无形资产 (1)无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2)无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用 依据 土地使用权 50年 法定使用权 商标权 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用 专利权 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用 计算机软件 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用 每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 (4)开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产: A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19.长期资产减值 (1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 (2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备: ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产; ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产; 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产; ④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产; ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (3)在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试: ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程; ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性; ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (4)无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试: A.该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响; B.该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升; C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 20.长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 21.职工薪酬 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。 (1)短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴) 本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬: A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务; B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2)离职后福利的会计处理方法 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。 本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金融 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括: (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少; (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 (3)辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分: 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 A.服务成本; B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额; C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22.预计负债 (1)预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债: ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司; ③该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23.优先股、永续债等其他金融工具 (1)优先股、永续债等其他金融工具的分类依据 本公司发行的优先股(或永续债,下同)划分为金融负债还是权益工具,则根据相关合同或协议中具体内容,按实质重于形式的原则进行判断。 ①赎回选择权 如果本公司所发行的优先股需要在某特定日期由本公司赎回,则该优先股属于金融负债;如果是购买方享有赎回选择权,该优先股仍然属于金融负债,如果购买方放弃了选择权,则重分类为权益工具;如果赎回选择权属于本公司,那么该优先股属于权益工具,但本公司一旦选择赎回且将这种赎回选择予以公告,则将权益工具重分类为金融负债。 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 ②股利发放 如果是否发放现金股利完全取决于本公司的意愿,则该优先股划分权益工具;如果发放的现金股利是强制性的,且股利发放率大于或等于同期市场利率的,则将优先股划分为金融负债,如果股利发放率低于市场利率的,则该优先股属于复合金融工具,需要对优先股进行分拆。 ③转换为普通股 本公司发行的优先股如果附加可转换为普通股条件的,优先股是划分为金融负债还是权益工具,则取决于未来转换为普通股的数量是否固定:如果未来转换的普通股数量是非固定的,则发行的优先股属于金融负债;如果未来转换的普通股数量是固定的,则划分为权益工具。 (2)优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法 本公司以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具,无论其名称中是否包含“债”,其利息支出或股利分配都作为本公司(发行企业)的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,无论其名称中是否包含“股”,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 24.收入确认原则和计量方法 (1)销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 本公司产品的具体收入确认时点为:①公司产品外销收入确认时点:在产品发出,报关手续办理完毕时予与确认;②公司产品内销收入确认时点:根据合同或协议,由第三方承运产品至购买方指定地点,在取得客户的签收单时予与确认。合同或协议约定由购买方提运产品时,在产品出库时予与确认。 (2)提供劳务收入 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期 损益,不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: ① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定; ② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计,但预计合同成本能够收回时,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;预计合 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 同成本不可能收回时,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的,则将预计损失确认为当期费用。 25.政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助,确认为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费(不包括购建固定资产)等与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助,分别下列情况处理: ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益; ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。 26.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 (1)递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算, 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产: A.该项交易不是企业合并; B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产: A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额; 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 (2)递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外: ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债: A.商誉的初始确认; B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外: A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间; 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。 27.经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。 (1)经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 (2)融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。 发生的初始直接费用,计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/业务业务收入。 28.重要会计政策和会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 2014年1月至7月,财政部发布了《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)、《企业会计准则第9号——职工薪酬》(修订)、《企业会计准则第30号——财务报表列报》(修订)、《企业会计准则第33号——合并财务报表》(修订)、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(修订)、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等8项会计准则。除《企业会计准则第37号——金融工具列报》(修订)在2014年年度及以后期间的财务报告中使用外,上述其他会计准则于2014年7月1日起施行。 本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》(修订)等8项会计准则的相关规定在2014年7月1日(首次执行日)已对本公司财务报表重新列报,并对财 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 务报表的比较数据进行了追溯调整。将2013年末的其他非流动负债1,447,500.00列示到递延收益。 (2)重要会计估计变更 本报告期内,本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 母公司精加工17%, 增值税 商品销售收入 初加工13%;子公司17% 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 7% 教育费附加 实际缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2% 房产租金收入的房产税按收入 的12%计缴房产税;自有房产 房产税 1.20%\12% 的房产税按房产原值一定比例 的1.2%计缴。 25%\20%(沈阳渔宴食品有限公 企业所得税 应纳税所得额 司)\16.5%(顺企有限公司) 2.税收优惠 (1)母公司 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项规定,企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定,企业从事农产品初加工所得免征企业所得税。 根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)的规定,水生动物初加工、水生植物初加工属于享受企业所得税优惠政策农产品初加工范围。 根据上述规定,公司生产的鱿鱼及其他鱼类、裙带菜等初加工产品均免征企业所得税。 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 (2)子公司 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条的规定,小型微利企业包括工业企业和非工业企业,其中,非工业企业年度应纳税所得额不超过30万,从业人数不超过80人,资产总额不超过1,000万元。 根据《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税(2014)34号),自2014年1月1日至2016年12月31日对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 公司控股孙公司沈阳渔宴在2014年度符合小型微利企业认定条件,并享受了上述优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 1.货币资金 (1)货币资金明细 项目 2015-3-31 2014-12-31 库存现金 10,496.76 20,357.08 银行存款 34,742,398.76 54,042,586.35 其他货币资金 16,851,924.63 25,834,974.80 合计 51,604,820.15 79,897,918.23 其中:存放在境外的款项总额 110,536.26 1,258,889.65 (2)截至2015年3月31日,银行存款中有10,000,000.00元的定期存单,其中5,000,000.00元存放于营口银行股份有限公司大连分行,存款期限为2014年7月2日至2015年7月2日,该定期存单已作为该行向公司提供借款的质押物;另外5,000,000.00元存放于丹东银行股份有限公司大连分行,存款期限为2015年1月29日至2015年7月28日,该定期存单已作为该行为公司开具银行承兑汇票的质押物。 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 (3)货币资金2015年3月31日较2014年末减少28,293,098.08元,下降35.41%,主要系采购原材料增加所致。 2.应收票据 (1)应收票据分类 种 类 2015-3-31 2014-12-31 银行承兑汇票 400,000.00 商业承兑汇票 合 计 400,000.00 (2)截至2015年3月31日,公司无已质押的应收票据情况。 (3)截至2015年3月31日,公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 (4)截至2015年3月31日,公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3.应收账款 (1)应收账款分类披露 2015-3-31 账面余额 坏账准备 类 别 账面价值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 88,653,607.99 100.00 910,280.20 1.03 87,743,327.79 坏账准备的应收账款 组合1:以账龄作为信用 88,653,607.99 100.00 910,280.20 1.03 87,743,327.79 风险特征的组合 组合2:其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 88,653,607.99 100.00 910,280.20 1.03 87,743,327.79 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 (续上表) 2014-12-31 账面余额 坏账准备 类 别 账面价值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 77,433,751.36 100.00 834,268.42 1.08 76,599,482.94 坏账准备的应收账款 组合1:以账龄作为信用 77,433,751.36 100.00 834,268.42 1.08 76,599,482.94 风险特征的组合 组合2:其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 77,433,751.36 100.00 834,268.42 1.08 76,599,482.94 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2015-3-31 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6个月以内 88,348,439.56 883,484.39 1.00 7-12个月 74,420.77 3,721.04 5.00 1-2年 230,747.66 23,074.77 10.00 2-3年 - 3年以上 - 合 计 88,653,607.99 910,280.20 1.03 (续上表) 2014-12-31 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6个月以内 76,077,833.18 760,778.33 1.00 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 7-12个月 1,242,034.52 62,101.72 5.00 1-2年 113,883.66 11,388.37 10.00 2-3年 3年以上 合 计 77,433,751.36 834,268.42 1.08 (2)计提、收回或转回的坏账准备情况 2015年1-3月计提坏账准备金额76,011.78元;2014年度计提坏账准备金额64,012.80元。 (3)本报告期实际核销的应收账款情况:无 (4)按欠款方归集的2015年3月31日余额前五名的应收账款情况 占应收账款期末余额 坏账准备 单位名称 期末余额 合计数的比例(%) 期末余额 沈阳水产批发市场云海龙水产品经营部 9,740,387.76 10.99 97,403.88 大连市双兴综合批发市场鸿瑞经销部 8,706,097.10 9.82 87,060.97 NATORICO.,LTD 7,459,378.82 8.41 74,593.79 SEAFRESHUSAINC 6,117,544.90 6.90 61,175.45 沈阳水产批发市场兴华经营部 5,170,130.00 5.83 51,701.30 合 计 37,193,538.58 41.95 371,935.39 按欠款方归集的2014年末余额前五名的应收账款情况 占应收账款期末余额 坏账准备 单位名称 期末余额 合计数的比例(%) 期末余额 沈阳水产批发市场云海龙水产品经营部 10,932,681.76 14.12 109,326.82 大连市双兴综合批发市场鸿瑞经销部 6,050,417.10 7.81 60,504.17 大连百洲贸易有限公司 5,802,278.00 7.49 58,022.78 YINGSHENGCOMPRATIONLIMITED 5,100,527.70 6.59 51,005.28 沈阳水产批发市场兴华经营部 4,300,000.00 5.55 43,000.00 合 计 32,185,904.56 41.56 321,859.05 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 (5)本报告期应收账款中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。报告期各期末公司应收账款中属于关联股东单位款项详见本附注八、5。 (6)应收账款2015年3月31日较2014年末增加11,143,844.85元,增幅14.55%,主要系销售款在信用期内尚未收回所致。 4.预付款项 (1)预付款项按账龄列示 2015-3-31 2014-12-31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 70,657,305.02 100.00 30,340,081.27 100.00 1至2年 2至3年 3年以上 合计 70,657,305.02 100.00 30,340,081.27 100.00 (2)按欠款方归集的2015年3月31日余额前五名的预付款项情况 占预付账款年末余额 单位名称 期末余额 合计数的比例(%) UCBINT'LLIMITED 12,482,940.04 17.67 TRIDENTSEAFOODSCORPORATION 12,103,914.16 17.13 PACIFICFREEZINGCOMPANYS.A.C 7,169,814.63 10.15 DELMARSEAFOOD,INC 4,946,319.25 7.00 OCEANGATE CORPORATION 4,424,714.04 6.26 合计 41,127,702.12 58.21 按欠款方归集的2014年12月31日余额前五名的预付款项情况 占预付账款年末余额 单位名称 期末余额 合计数的比例(%) UCBINT'LLIMITED 9,921,385.88 32.70 DELMARSEAFOOD,INC 5,304,542.19 17.48 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连海博贸易有限公司 3,578,706.00 11.80 SEAFROSTS.A.C. 2,842,076.65 9.37 LUND'SFISHERIES,INC 1,171,664.71 3.86 合计 22,818,375.43 75.21 (3)本报告期预付款项中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项情况。 (4)预付款项2015年3月31日较2014年末增加40,317,223.75元,增幅132.88%,主要系采购原材料导致预付货款增加所致。 5.其他应收款 (1)其他应收款分类披露 2015-3-31 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 10,753,783.71 100.00 626,763.04 6.38 10,127,020.67 坏账准备的其他应收款 组合1:以账龄作为信用风 9,045,654.54 84.12 626,763.04 6.71 8,418,891.50 险特征的组合 组合2:其他组合 1,708,129.17 15.88 1,708,129.17 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 10,753,783.71 100.00 626,763.04 6.38 10,127,020.67 (续上表) 2014-12-31 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 8,574,354.17 100.00 540,168.84 6.30 8,034,185.33 坏账准备的其他应收款 组合1:以账龄作为信用风 8,336,341.13 97.22 540,168.84 6.48 7,796,172.29 险特征的组合 组合2:其他组合 238,013.04 2.78 238,013.04 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 8,574,354.17 100.00 540,168.84 6.30 8,034,185.33 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 2015-3-31 账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 6个月以内 4,524,922.80 226,246.14 5.00 7-12个月 1,176,078.16 58,803.91 5.00 1-2年 3,308,415.44 330,841.55 10.00 2-3年 36,238.14 10,871.44 30.00 3年以上 合 计 9,045,654.54 626,763.04 6.71 (续上表) 2014-12-31 账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 6个月以内 3,407,159.32 170,357.97 5.00 7-12个月 2,552,146.07 127,607.30 5.00 1-2年 2,354,535.74 235,453.57 10.00 2-3年 22,500.00 6,750.00 30.00 3年以上 合 计 8,336,341.13 540,168.84 6.48 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 (2)计提、收回或转回的坏账准备情况 2015年1-3月计提坏账准备金额86,594.20元;2014年度计提坏账准备金额230,267.54元。 (3)本报告期实际核销的其他应收款情况:无 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2015-3-31 2014-12-31 保证金 7,785,401.53 7,451,646.55 预付费用 1,159,227.57 773,669.14 备用金 523,644.30 238,013.04 押金 87,025.44 97,025.44 租金 14,000.00 14,000.00 退税款 1,184,484.87 合计 10,753,783.71 8,574,354.17 (5)按欠款方归集的2015年3月31日余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 年末余额合计 年末余额 数的比例(%) 大连中鼎信投资担保有限公司 保证金 2,000,000.00 1-6个月 18.60 100,000.00 7-12个 大连天巳联合担保有限公司 保证金 2,000,000.00 18.60 150,000.00 月、1-2年 辽宁省大连市国家税务局 出口退税款 1,184,484.87 1-6个月 11.01 普湾新区财政局 保证金 1,067,003.40 1-2年 9.92 106,700.34 辽宁建鼎担保有限公司 保证金 1,000,000.00 1-6个月 9.30 50,000.00 合计 7,251,488.27 67.43 406,700.34 按欠款方归集的2014年12月31日余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 年末余额合计 年末余额 数的比例(%) 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连中鼎信投资担保有限公司 保证金 2,000,000.00 1-6个月 23.33 100,000.00 7-12个 大连天巳联合担保有限公司 保证金 2,000,000.00 月、1-2年 23.33 150,000.00 普湾新区财政局 保证金 1,067,003.40 1-2年 12.44 106,700.34 大连市建设工程劳动保险费用 管理办公室 保证金 1,000,000.00 7-12个月 11.66 50,000.00 1-6个月、 中华人民共和国大窑湾海关 保证金 770,000.00 7-12个月 8.98 38,500.00 合计 6,837,003.40 79.74 445,200.34 (6)本报告期其他应收款中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项情况。 6.存货 (1)存货分类 2015-3-31 2014-12-31 项目 跌价 跌价 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 原材料 177,220,938.53 177,220,938.53 192,409,348.20 192,409,348.20 库存商品 73,407,479.48 73,407,479.48 52,466,376.97 52,466,376.97 发出商品 826,409.71 826,409.71 2,902,143.02 2,902,143.02 在产品 7,512,873.08 7,512,873.08 7,079,679.51 7,079,679.51 半成品 135,913,790.76 135,913,790.76 129,805,803.63 129,805,803.63 包装物 3,901,809.21 3,901,809.21 3,271,068.61 3,271,068.61 合计 398,783,300.77 398,783,300.77 387,934,419.94 387,934,419.94 (2)存货2015年3月31日较2014年末增加10,848,880.83元,增幅2.80%,主要系公司库存商品及半成品增长所致。 7.其他流动资产 项 目 2015-3-31 2014-12-31 待抵扣增值税 312.52 5,699,137.26 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 合 计 312.52 5,699,137.26 8.固定资产 (1)固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值: 1.年初余额 166,240,253.91 100,079,941.21 3,393,870.22 6,128,327.24 926,308.82 276,768,701.40 2.本期增加金额 185,800.00 9,854,805.29 94,892.04 6,435.90 7,555.57 10,149,488.80 (1)购置 185,800.00 9,854,805.29 94,892.04 6,435.90 7,555.57 10,149,488.80 (2)在建工程转入 3.本期减少金额 8,711,688.00 162,273.36 8,873,961.36 (1)处置或报废 8,711,688.00 162,273.36 8,873,961.36 4.期末余额 166,426,053.91 101,223,058.50 3,488,762.26 5,972,489.78 933,864.39 278,044,228.84 二、累计折旧 1.年初余额 16,882,446.28 21,820,845.76 2,016,163.11 3,097,034.65 379,321.08 44,195,810.88 2.本期增加金额 1,994,882.97 2,460,676.67 189,117.68 334,099.16 45,385.70 5,024,162.18 (1)计提 1,994,882.97 2,460,676.67 189,117.68 334,099.16 45,385.70 5,024,162.18 3.本期减少金额 37,954.40 37,954.40 (1)处置或报废 37,954.40 37,954.40 4.期末余额 18,877,329.25 24,281,522.43 2,205,280.79 3,393,179.41 424,706.78 49,182,018.66 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 147,548,724.66 76,941,536.07 1,283,481.47 2,579,310.37 509,157.61 228,862,210.18 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 2.期初账面价值 149,357,807.63 78,259,095.45 1,377,707.11 3,031,292.59 546,987.74 232,572,890.52 (2)截至2015年3月31日、2014年12月31日,本公司固定资产无暂时闲置的情况;不存在减值迹象,无需计提减值准备。 (3)通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 制冷设备 8,856,987.15 210,353.43 8,646,633.72 合 计 8,856,987.15 210,353.43 8,646,633.72 (4)固定资产抵押情况 公司于2013年以位于大连普湾新区石河街道泰海路的土地使用权(普湾国用(2013)第008号),连同地上建筑物18-1号加工车间、18-2号车间、18-3号宿舍、18-4号锅炉房、18-5号干燥车间、18-6号污水处理车间、18-7号变电所,房产证号为(普湾单)201203072号~(普湾单)201203078号,作为公司与中国农业银行股份有限公司大连金州支行发生的最高额度不超过人民币5,800.00万元债务的抵押物。截至2015年3月31日,该额度项目下的贷款余额为人民币5,000.00万元,开具的银行承兑汇票余额为800.00万元; 公司于2013年以位于大连市甘井子区辛康园59号,房产证号为(甘有限)2013801421号的大连国际商务城A区一期的房屋,为面值50,000,000.00元的公司非公开发行2013年中小企业私募债券提供抵押担保,抵押期限为2013年8月28日至2016年8月28日,抵押权利人为大通证券股份有限公司。同时,本公司的实际控制人沈琳、袁震出具债券偿付保函,为公司发行的该债券到期兑付提供全额、无条件、不可撤销的连带责任保证担保。 公司于2014年以位于普湾新区炮台街道老染房村的土地使用权(普湾国用(2013)第035号),连同在建的海洋食品深加工基地项目,作为中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行长期借款的抵押物。截至2015年3月31日,该贷款余额为人民币15,500.00万元; 公司于2014年以在用的部分生产机器设备,作为中国光大银行股份有限公司大连普湾新区支行的借款抵押物。同时公司的实际控制人沈琳、袁震为该协议项下的贷款提 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 供连带责任保证。截至2015年3月31日,该贷款余额为人民币700.00万元。 (5)未办妥产权证书的固定资产情况 截至2015年3月31日,本公司坐落于大连市甘井子区大连湾中远路南侧两套室内建筑面积各为47.03平方米、账面原值合计为3,806,170.00元的商铺,坐落于普湾新区炮台街道老染房村的账面原值为63,790,341.92元的冷库的相关权属证书正在办理过程中。 9.在建工程 (1)在建工程情况 2015-3-31 2014-12-31 项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值 准备 准备 海洋食品深加 277,073,936.15 277,073,936.15 263,693,764.50 263,693,764.50 工基地项目 办公大楼 191,522.50 191,522.50 191,522.50 191,522.50 车间改造 236,158.02 236,158.02 236,158.02 236,158.02 附属设施 86,739.00 86,739.00 38,739.00 38,739.00 商铺改造 108,000.00 108,000.00 合 计 277,696,355.67 277,696,355.67 264,160,184.02 264,160,184.02 (2)重要在建工程项目本期变动情况 本期转入固定 本期其他 项目名称 2014-12-31 本期增加金额 2015-3-31 资产金额 减少金额 海洋食品深加 263,693,764.50 13,380,171.65 277,073,936.15 工基地项目 市内办公大楼 191,522.50 191,522.50 车间改造 236,158.02 236,158.02 附属设施 38,739.00 48,000.00 86,739.00 商铺改造 108,000.00 108,000.00 合计 264,160,184.02 13,536,171.65 277,696,355.67 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 (续上表) 本期利息 利息资本化累计 其中:本期利 项目名称 工程进度 资本化率 资金来源 金额 息资本化金额 (%) 海洋食品深加 银行借款\企业 85.00% 14,307,125.00 2,952,491.67 7.68 工基地项目 自筹 市内办公大楼 95.00% 企业自筹 车间改造 80.00% 企业自筹 附属设施 90.00% 企业自筹 商铺冷库 95.00% 企业自筹 合计 14,307,125.00 2,952,491.67 (3)在建工程2015年3月末较2014年末增加13,536,171.65元,增幅5.12%,主要系公司海洋食品深加工基地项目投入增加所致。 (4)在建工程的抵押担保担保事项详见本附注五、8(4)。 10.无形资产 (1)无形资产情况 项目 土地使用权 商标权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计 一、账面原值 1.年初余额 21,440,450.58 17,500.00 2,005.00 383,640.00 21,843,595.58 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 21,440,450.58 17,500.00 2,005.00 383,640.00 21,843,595.58 二、累计摊销 1.年初余额 993,836.18 7,220.96 718.53 81,740.96 1,083,516.63 2.本期增加金额 107,202.27 437.49 50.13 9,590.97 117,280.86 (1)计提 107,202.27 437.49 50.13 9,590.97 117,280.86 3.本期减少金额 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 (1)处置 4.期末余额 1,101,038.45 7,658.45 768.66 91,331.93 1,200,797.49 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 20,339,412.13 9,841.55 1,236.34 292,308.07 20,642,798.09 2.期初账面价值 20,446,614.40 10,279.04 1,286.47 301,899.04 20,760,078.95 (2)无形资产的抵押担保担保事项详见本附注五、8(4)。 11.长期待摊费用 项目 2014-12-31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015-3-31 装修费 6,637,040.40 331,852.02 6,305,188.38 合计 6,637,040.40 331,852.02 6,305,188.38 12.递延所得税资产、递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 2015-3-31 2014-12-31 项 目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 902,140.62 222,889.85 834,268.42 207,240.47 其他应收款坏账准备 626,763.04 156,690.76 540,168.84 135,042.22 未实现内部利润 14,480.56 3,620.14 12,457.22 3,114.31 合计 1,543,384.22 383,200.75 1,386,894.48 345,397.00 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 2015-3-31 2014-12-31 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 可抵扣亏损 797,961.88 753,817.52 合 计 797,961.88 753,817.52 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2015-3-31 2014-12-31 备注 2020年 797,961.88 2019年 753,817.52 753,817.52 合计 1,551,779.40 753,817.52 (4)未经抵销的递延所得税负债 2015-3-31 2014-12-31 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速 2,782,213.00 695,553.25 2,929,833.18 732,458.30 折旧 合计 2,782,213.00 695,553.25 2,929,833.18 732,458.30 13.其他非流动资产 项 目 2015-3-31 2014-12-31 购建长期资产预付款项 31,176,061.24 38,951,582.05 合 计 31,176,061.24 38,951,582.05 14.资产减值准备明细 本期减少 项目 2014-12-31 本期增加 2015-3-31 转回 转销 坏账准备 其中:应收账款 834,268.42 76,011.78 910,280.20 其他应收款 540,168.84 86,594.20 626,763.04 合计 1,374,437.26 162,605.98 1,537,043.24 15.短期借款 项 目 2015-3-31 2014-12-31 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 质押借款 4,750,000.00 4,750,000.00 抵押借款 57,000,000.00 57,000,000.00 保证借款 90,000,000.00 55,450,000.00 信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 181,750,000.00 147,200,000.00 抵押担保事项见本附注五、8(4)。 16.应付票据 (1)应付票据分类 种类 2015-3-31 2014-12-31 银行承兑汇票 15,000,000.00 10,000,000.00 商业承兑汇票 合计 15,000,000.00 10,000,000.00 (2)应付票据2015年3月31日较2014年末增加5,000,000.00元,增幅50.00%,主要系2015年度以票据结算方式支付货款增加所致。 17.应付账款 (1)应付账款列示 项目 2015-3-31 2014-12-31 1年以内 100,590,202.37 80,404,790.71 1-2年 2-3年 3年以上 合计 100,590,202.37 80,404,790.71 (2)截至2015年3月31日应付账款金额前五名单位情况 与本公司关系及款 单位名称 金额 账龄 项性质 中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行 非关联方、货款 52,552,736.91 一年以内 中国农业银行股份有限公司大连金州支行 非关联方、货款 31,435,913.40 一年以内 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 招商银行大连中山支行 非关联方、货款 8,357,420.18 一年以内 大连冰山制冷工程有限公司 非关联方、设备款 1,865,268.67 一年以内 大连金泽鑫物资物资有限公司 非关联方、货款 461,821.80 一年以内 合计 94,673,160.96 截至2014年12月31日应付账款金额前五名单位情况 与本公司关系及 单位名称 金额 账龄 款项性质 中国工商银行股份有限公司大连普兰店支行 非关联方、货款 29,771,060.13 一年以内 花旗银行(中国)有限公司大连分公司 非关联方、货款 13,000,000.00 一年以内 CITIBANK.N.A.HONGKONG 非关联方、货款 9,178,500.00 一年以内 OCENABEAUTYSEAFOODS 非关联方、货款 7,163,169.78 一年以内 PACIFICFREEZINGCOMPANYS.A.C 非关联方、货款 6,500,470.70 一年以内 合计 65,613,200.61 注:应付账款客户中出现银行的原因系公司与相关银行开展贸易融资等业务合作,由相关银行代替公司向原材料供应商支付货款,公司在约定期限内偿还银行代付款项及由此产生的手续费及利息。公司开展的上述业务实质是相关银行先行代付货款的采购行为,因此相应产生的负债计入应付账款科目。 (3)本报告期应付账款中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项情况。 18.预收款项 (1)预收款项列示 项目 2015-3-31 2014-12-31 1年以内 2,022,087.22 1,701,495.16 1至2年 281,077.12 10,074.00 2至3年 4,881.00 5,028.50 3年以上 147.50 合计 2,308,192.84 1,716,597.66 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 (2)截至2015年3月31日预收款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 青岛翰婧经贸有限公司 非关联方 282,000.00 一年以内 大连双隆经贸发展有限公司 非关联方 253,641.25 一年以内 聂宏辉 非关联方 223,224.00 一年以内 哈尔滨市道外区韩英食品经销部 非关联方 123,470.00 一年以内 沈阳乐辉商贸有限公司 非关联方 104,900.00 一年以内 合 计 987,235.25 截至2014年12月31日预收款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 VEGALTDSIA 非关联方 368,363.92 一年以内 聂宏辉 非关联方 252,304.00 一年以内 钱阳松 非关联方 231,280.00 一年以内 郑州市惠济区中原物流港盛大食品商行 非关联方 86,500.00 一年以内 NATIONALFOOD 非关联方 78,797.36 一年以内 合 计 1,017,245.28 (3)本报告期预收款项中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项情况。 (4)预收款项2015年3月31日较2014年末增加591,595.18元,增幅34.46%,主要系预收客户货款增加所致。 19.应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-3-31 一、短期薪酬 4,356,250.33 17,795,810.02 17,501,116.60 4,650,943.75 二、离职后福利-设定提存计划 707,885.95 707,885.95 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 4,356,250.33 18,503,695.97 18,209,002.55 4,650,943.75 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 (2)短期薪酬列示 项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-3-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,356,250.33 16,364,201.54 16,069,508.12 4,650,943.75 二、职工福利费 385,203.23 385,203.23 三、社会保险费 540,676.75 540,676.75 其中:医疗保险费 466,980.96 466,980.96 工伤保险费 64,138.35 64,138.35 生育保险费 9,557.44 9,557.44 四、住房公积金 505,728.50 505,728.50 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合 计 4,356,250.33 17,795,810.02 17,501,116.60 4,650,943.75 (3)设定提存计划列示 项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-3-31 1.基本养老保险 669,680.69 669,680.69 2.失业保险费 38,205.26 38,205.26 3.企业年金缴费 合 计 707,885.95 707,885.95 截至2015年3月31日止,应付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工薪酬。 20.应交税费 项目 2015-3-31 2014-12-31 增值税 737,985.61 179,077.01 企业所得税 6,534,887.77 9,477,155.08 城市维护建设税 13,532.53 12,524.50 教育费附加 5,799.65 5,367.64 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 地方教育费附加 3,866.44 3,578.44 代扣代缴个人所得税 15,718.38 7,317.73 合计 7,311,790.38 9,685,020.40 21.应付利息 项目 2015-3-31 2014-12-31 企业债券利息 3,208,333.32 1,833,333.33 合计 3,208,333.32 1,833,333.33 22.其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 项目 2015-3-31 2014-12-31 往来款 45,819,241.70 应付费用 3,554,448.27 4,313,012.76 应付个人款 12,168.51 合计 3,566,616.78 50,132,254.46 (2)截至2015年3月31日其他应付款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 华扬国际物流(大连)有限公司 非关联方 860,199.14 1年以内 大连正大国际货运代理有限公司 非关联方 745,405.44 1年以内 杨孝胜、唐德阳 非关联方 662,500.01 1年以内 其中,1年以内 大连春风运输有限公司 非关联方 345,410.00 237,267.00元,1-2 年108,143.00元 大连石河自来水安装工程股份有限公司 非关联方 175,235.00 1年以内 合 计 2,788,749.59 截至2014年12月31日其他应付款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 中大三号(大连)股权投资合伙企业(有 非关联方 45,000,000.00 1年以内 限合伙) 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 华扬国际物流(大连)有限公司 非关联方 1,430,872.99 1年以内 大连辽渔建设集团有限公司 非关联方 999,677.00 1年以内 大连正大国际货运代理有限公司 非关联方 392,845.30 1年以内 杨孝胜唐德阳 非关联方 350,000.00 1年以内 合 计 48,173,395.29 (3)本报告期其他应付款中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项情况。 (4)其他应付款2015年3月31日较2014年末减少46,565,637.68元,减少比例92.89%,主要系公司归还中大三号(大连)股权投资合伙企业(有限合伙)往来款所致。 23.1年内到期的非流动负债 项 目 2015-3-31 2014-12-31 递延收益 90,000.00 90,000.00 合 计 90,000.00 90,000.00 24.长期借款 项 目 2015-3-31 2014-12-31 质押借款 抵押借款 155,000,000.00 155,000,000.00 保证借款 信用借款 合 计 155,000,000.00 155,000,000.00 抵押担保事项详见本附注五、8(4)。 25.应付债券 (1)应付债券 项目 2015-3-31 2014-12-31 大连东霖食品股份有限公司非公开 49,233,810.77 49,109,365.71 发行2013年中小企业私募债券 合计 49,233,810.77 49,109,365.71 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 (2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2014-12-31 大连东霖食品股份 有限公司非公开发 50,000,000.00 2013/8/28 3年 50,000,000.00 49,109,365.71 行2013年中小企业 私募债券 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 49,109,365.71 (续上表) 债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 2015-3-31 大连东霖食品股份 有限公司非公开发 49,233,810.77 3,208,333.32 -124,445.06 行2013年中小企业 私募债券 合 计 3,208,333.32 -124,445.06 49,233,810.77 注:公司发行债券的承销商为大通证券股份有限公司,票面利率为11%,采用单利按年计息的计息方式,计息期限为2013年8月28日至2016年8月27日。 (3)应付债券抵押担保事项见五、8。 26.长期应付款 项 目 2015-3-31 2014-12-31 应付融资租赁款 9,768,988.00 减:未确认融资费用 1,288,283.60 账面价值 8,480,704.40 2015年3月31日的长期应付款较2014年末增加8,480,704.40元,系公司2015年发生融资租入固定资产所致。 27.递延收益 项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-3-31 政府补助 5,677,500.00 22,500.00 5,655,000.00 合 计 5,677,500.00 22,500.00 5,655,000.00 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 2014年度涉及政府补助的项目: 与资产相 本期新增补助 本期计入营业 其他 负债项目 期初余额 期末余额 关/与收 金额 外收入金额 变动 益相关 农产品深加工扩建项 与资产相 1,447,500.00 90,000.00 1,357,500.00关 目 辽宁沿海经济带重点 与资产相 4,320,000.00 4,320,000.00关 园区产业项目贴息 合计 1,447,500.00 4,320,000.00 90,000.00 5,677,500.00 2015年1-3月份涉及政府补助的项目: 与资产相 本期新增补助 本期计入营业 其他 负债项目 期初余额 期末余额 关/与收 金额 外收入金额 变动 益相关 农产品深加工扩建项 与资产相 1,357,500.00 22,500.00 1,335,000.00关 目 辽宁沿海经济带重点 与资产相 4,320,000.00 4,320,000.00关 园区产业项目贴息 合计 5,677,500.00 22,500.00 5,655,000.00 28.股本 本次变动增减(+、一) 股东名称 2013-12-31 2014-12-31 增资 送股 其他 小计 大连蓝宝投资有限公司 58,239,058.00 58,239,058.00 嘉威(远东)有限公司 30,832,156.00 30,832,156.00 大连中仁投资咨询合伙企业(有 5,108,040.00 5,108,040.00 限合伙) 大连新凯贸易有限公司 4,827,070.00 4,827,070.00 深圳市华鼎丰睿股权投资基金合 7,557,910.00 7,557,910.00 伙企业(有限合伙) MyriadLuck(HK)Limited 12,336,182.00 12,336,182.00 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 北京智诚盛景创业投资有限责任 4,950,567.00 4,950,567.00 公司 北京华创盛景投资中心(有限合 1,501,858.00 1,501,858.00 伙) 中国农业产业发展基金有限公司 16,687,305.00 16,687,305.00 北京盛景未名创业投资中心 2,847,967.00 2,847,967.00 大连普湾工程项目管理有限公司 5,141,887.00 5,141,887.00 合计 150,030,000.00 150,030,000.00 (续上表) 本次变动增减(+、一) 股东名称 2014-12-31 2015-3-31 增资 送股 其他 小计 大连蓝宝投资有限公司 58,239,058.00 58,239,058.00 嘉威(远东)有限公司 30,832,156.00 30,832,156.00 大连中仁投资咨询合伙企业(有 5,108,040.00 5,108,040.00 限合伙) 大连新凯贸易有限公司 4,827,070.00 4,827,070.00 深圳市华鼎丰睿股权投资基金合 7,557,910.00 7,557,910.00 伙企业(有限合伙) MyriadLuck(HK)Limited 12,336,182.00 12,336,182.00 北京智诚盛景创业投资有限责任 4,950,567.00 4,950,567.00 公司 北京华创盛景投资中心(有限合 1,501,858.00 1,501,858.00 伙) 中国农业产业发展基金有限公司 16,687,305.00 16,687,305.00 北京盛景未名创业投资中心 2,847,967.00 2,847,967.00 大连普湾工程项目管理有限公司 5,141,887.00 5,141,887.00 合计 150,030,000.00 150,030,000.00 29.资本公积 项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 资本溢价(股本溢价) 315,088,292.80 315,088,292.80 其他资本公积 合计 315,088,292.80 315,088,292.80 (续上表) 项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-3-31 资本溢价(股本溢价) 315,088,292.80 315,088,292.80 其他资本公积 合计 315,088,292.80 315,088,292.80 30.盈余公积 项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31 法定盈余公积 9,670,444.27 7,177,164.54 16,847,608.81 任意盈余公积 合计 9,670,444.27 7,177,164.54 16,847,608.81 项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-3-31 法定盈余公积 16,847,608.81 16,847,608.81 任意盈余公积 合计 16,847,608.81 16,847,608.81 31.未分配利润 项目 2015-3-31 2014-12-31 2013-12-31 调整前上期末未分配利润 154,012,523.71 88,503,823.72 24,326,810.74 调整期初未分配利润合计数(调增+, 调减-) 调整后期初未分配利润 加:本期归属于母公司所有者的净利润 10,854,169.87 72,685,864.53 71,172,202.05 减:提取法定盈余公积 7,177,164.54 6,995,189.07 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 164,866,693.58 154,012,523.71 88,503,823.72 32.少数股东权益 项目 2015-3-31 2014-12-31 2013-12-31 徐国良 8,158.18 16,401.69 合 计 8,158.18 16,401.69 33.营业收入及营业成本 (1)营业收入及营业成本 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 主营业务收入 113,896,977.40 568,127,179.34 587,060,077.53 内销 72,237,927.22 306,439,721.37 303,822,466.21 外销 41,659,050.18 261,687,457.97 283,237,611.32 其他业务收入 207,102.35 2,175,369.90 3,609,306.80 营业收入合计 114,104,079.75 570,302,549.24 590,669,384.33 主营业务成本 86,942,740.08 424,224,250.06 447,794,772.36 内销 50,045,430.69 199,478,247.85 214,322,185.02 外销 36,897,309.39 224,746,002.21 233,472,587.34 其他业务成本 173,799.94 2,154,266.95 2,656,820.05 营业成本合计 87,116,540.02 426,378,517.01 450,451,592.41 (2)营业收入及营业成本(分产品) 产品 2015年1-3月 2014年度 2013年度 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 鱿鱼类 98,654,362.82 75,231,172.07 430,237,719.36 320,138,100.94 475,818,981.45 364,370,001.91 速冻 39,494,108.58 30,287,157.16 173,415,133.08 133,429,760.11 182,869,182.75 141,641,639.76 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 休闲 59,160,254.24 44,944,014.91 256,822,586.27 186,708,340.83 292,949,798.70 222,728,362.15 鱼类及 15,242,614.58 11,711,568.01 137,889,459.98 104,086,149.12 111,241,096.08 83,424,770.45 其他 速冻 10,108,425.42 8,453,676.18 113,918,383.11 90,436,976.57 98,324,611.53 75,116,646.26 休闲 5,134,189.16 3,257,891.83 23,971,076.87 13,649,172.55 12,916,484.55 8,308,124.19 合计 113,896,977.40 86,942,740.08 568,127,179.34 424,224,250.06 587,060,077.53 447,794,772.36 (3)营业收入及营业成本(分地区) 地区 2015年1-3月 2014年度 2013年度 名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 亚洲 20,203,553.43 17,795,289.86 105,991,722.98 90,147,567.12 141,173,758.27 119,384,384.01 欧洲 4,597,607.31 3,914,231.57 24,561,684.59 19,751,397.15 60,198,296.92 47,282,849.44 美洲 16,857,889.44 15,187,787.96 131,134,050.40 114,847,037.94 79,989,786.70 65,512,583.16 大洋洲 1,875,769.43 1,292,770.73 中国 72,237,927.22 50,045,430.69 306,439,721.37 199,478,247.85 303,822,466.21 214,322,185.02 合计 113,896,977.40 86,942,740.08 568,127,179.34 424,224,250.06 587,060,077.53 447,794,772.36 (4)公司前五名客户的营业收入情况 ①2015年1-3月 客户名称 营业收入 占公司本年全部营业收入的比例(%) NATORICO.,LTD 13,991,527.60 12.26 大连市双兴综合批发市场鸿瑞经销部 7,107,418.80 6.23 SEAFRESHUSAINC 6,696,923.67 5.87 SLADEGORDONANDCO.,LTD 4,707,158.09 4.13 沈阳水产批发市场兴华经营部 4,575,336.28 4.01 合计 37,078,364.44 32.50 ②2014年度 客户名称 营业收入 占公司本年全部营业收入的比例(%) NATORICO.,LTD 75,472,504.70 13.23 大连市双兴综合批发市场鸿瑞经销部 32,256,663.25 5.66 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 沈阳水产批发市场云海龙水产品经营部 24,143,568.69 4.23 THETOWNDOCK 24,043,075.81 4.22 SEAFRESHUSAINC 20,823,356.15 3.65 合计 176,739,168.60 30.99 ③2013年度 客户名称 营业收入 占公司本年全部营业收入的比例(%) NATORICO.,LTD 59,799,757.46 10.12 大连市双兴综合批发市场鸿瑞经销部 37,826,124.83 6.40 沈阳水产批发市场云海龙水产品经营部 32,496,770.14 5.50 KIKUTAKECO.,LTD 25,990,549.54 4.40 SEAFRESHUSAINC 24,387,376.37 4.13 合计 180,500,578.34 30.55 34.营业税金及附加 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 城市维护建设税 137,607.14 1,517,919.01 1,833,123.85 教育费附加 58,974.49 650,536.72 785,624.50 地方教育费 39,316.33 433,691.18 523,749.66 合计 235,897.96 2,602,146.91 3,142,498.01 35.销售费用 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 工资及附加 2,050,553.00 7,942,636.15 5,468,170.01 差旅费 170,443.80 1,363,631.36 1,532,528.48 业务招待费 123,032.01 871,000.84 1,140,267.86 办公费 166,351.46 1,337,647.72 1,386,143.48 广告宣传费 76,030.80 2,297,556.66 2,633,218.01 运输费 549,073.09 2,635,668.67 1,417,201.54 港杂费 402,173.79 1,923,104.32 1,748,765.27 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 出口信用保险 89,543.80 443,314.47 1,043,179.01 市场推广费用 418,351.07 1,593,756.81 892,915.99 折旧与摊销 428,056.29 1,469,813.07 818,880.65 其他费用 36,980.29 821,878.26 1,117,459.32 合计 4,510,589.40 22,700,008.33 19,198,729.62 2014年度的销售费用较2013年度增加3,501,278.71元,增幅18.24%,主要系人工费用及运费的增长所致。 36.管理费用 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 职工薪酬 1,181,926.23 4,874,382.15 3,869,054.05 差旅费 16,005.00 270,750.85 274,519.06 招待费 441,429.56 1,180,527.03 1,495,346.22 办公费 166,251.99 1,162,307.67 1,244,054.91 税金 565,061.98 1,736,704.42 1,565,428.94 保险费 3,123.48 165,811.20 279,045.33 审验咨询费 362,504.81 861,616.72 研究开发费 363,374.46 1,726,589.08 1,550,516.88 会务费 15,300.00 101,206.42 51,300.00 折旧 320,273.60 1,455,628.13 1,145,572.49 其他费用 29,809.12 54,825.78 223,695.23 合计 3,102,555.42 13,091,237.54 12,560,149.83 2014年度的管理费用较2013年度增加531,087.71元,增幅4.23%,主要系人工费用的增长所致。 37.财务费用 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 利息支出 5,413,172.50 17,601,087.38 16,273,344.66 减:利息收入 35,014.85 370,131.69 87,177.38 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 利息净支出 5,378,157.65 17,230,955.69 16,186,167.28 汇兑损益 247,403.37 63,025.29 4,567,964.42 其他 1,408,619.05 5,634,781.47 5,644,837.88 合计 7,034,180.07 22,928,762.45 26,398,969.58 2014年度的财务费用较2013年度减少3,470,207.13元,降幅13.15%,主要系汇兑损益的影响所致。 38.资产减值损失 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 一、坏账损失 162,605.98 294,280.34 562,480.43 二、存货跌价损失 合计 162,605.98 294,280.34 562,480.43 39.营业外收入 (1)营业外收入明细 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 非流动资产处置利得合计 49,176.19 721,820.09 其中:固定资产处置利得 49,176.19 721,820.09 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 491,676.18 1,766,469.02 3,879,489.19 其他 74,496.59 184,449.58 260,370.87 合计 615,348.96 2,672,738.69 4,139,860.06 (2)计入当期损益的政府补助 补助项目 与资产相关/ 2015年1-3月 2014年度 2013年度 与收益相关 一、与资产相关的政府补助 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 农产品深加工扩建项目 22,500.00 90,000.00 90,000.00 与资产相关 二、与收益相关的政府补助 出口信用保险资助资金 427,500.00 1,081,400.00 722,600.00 与收益相关 企业服务发展基金 41,676.18 590,069.02 17,589.19 与收益相关 注册商标补贴资金 5,000.00 贷款贴息资金 1,690,000.00 与收益相关 上市补贴资金 800,000.00 与收益相关 改制和申报上市阶段扶持资金 500,000.00 与收益相关 科技创新奖励资金 59,300.00 与收益相关 合计 491,676.18 1,766,469.02 3,879,489.19 40.所得税费用 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 当期所得税费用 1,785,842.30 11,611,509.88 11,468,939.71 递延所得税费用 -74,708.80 666,559.25 -146,317.25 合计 1,711,133.50 12,278,069.13 11,322,622.46 41.现金流量表项目注释 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 政府补助 469,176.18 5,996,469.02 3,789,489.19 往来款 3,808,839.76 48,192,615.15 7,083,366.09 利息收入 35,014.85 370,131.69 87,177.38 其他 20,038.36 合 计 4,313,030.79 54,559,215.86 10,980,071.02 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 往来款 48,200,274.19 6,443,541.91 6,370,523.73 贸易融资利息 321,392.28 1,414,171.92 1,603,465.67 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 银行手续费 558,029.87 2,292,791.98 2,917,283.10 保险费 53,123.48 300,215.01 334,269.43 差旅费 441,936.40 1,634,382.21 1,807,047.54 招待费 610,509.37 1,849,571.46 1,951,215.36 办公费 506,065.64 2,499,955.39 2,580,198.39 广告宣传费 301,219.78 2,297,556.66 2,525,207.83 运输及港杂费 1,743,367.95 4,558,772.99 2,949,602.81 出口信用保险 189,543.80 443,314.47 1,002,400.00 市场推广费 611,775.70 1,593,756.81 892,915.99 研究开发费 141,619.18 531,430.99 259,563.71 其他费用 959,641.40 2,162,140.31 2,890,373.56 合 计 54,638,499.04 28,021,602.11 28,084,067.12 (3)收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 担保保证金收回 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 (4)支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 承兑汇票保证金 2,000,000.00 担保保证金 6,000,000.00 6,000,000.00 3,000,000.00 担保费 383,750.00 1,386,250.00 1,790,000.00 顾问费 2,020,000.00 合 计 10,403,750.00 7,386,250.00 4,790,000.00 42.现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 补充资料 2015年1-3月 2014年度 2013年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 净利润 10,845,926.36 72,702,266.22 71,172,202.05 加:资产减值准备 162,605.98 294,280.34 562,480.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 5,024,162.18 13,770,607.79 9,173,796.56 产折旧 无形资产摊销 117,280.86 462,890.12 359,144.47 长期待摊费用摊销 331,852.02 2,078,104.60 1,176,850.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -49,176.19 -721,820.09 失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 3,817,461.20 18,730,598.24 18,300,916.37 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -37,803.75 -65,899.05 -146,317.25 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -36,905.05 732,458.30 存货的减少(增加以“-”号填列) -10,848,880.83 -98,372,961.67 -75,073,622.09 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -54,813,446.86 -4,658,859.74 -24,365,323.77 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -10,471,351.72 35,120,739.78 51,354,774.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 -55,958,275.80 40,072,404.84 52,514,902.42 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 8,480,704.40 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 39,514,820.15 74,807,918.23 163,209,383.06 减:现金的期初余额 74,807,918.23 163,209,383.06 132,786,442.58 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -35,293,098.08 -88,401,464.83 30,422,940.48 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 (2)现金和现金等价物构成情况 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 一、现金 39,514,820.15 74,807,918.23 163,209,383.06 其中:库存现金 10,496.76 20,357.08 8,262.93 可随时用于支付的银行存款 24,742,398.76 49,042,586.35 149,468,724.98 可随时用于支付的其他货币资金 14,761,924.63 25,744,974.80 13,732,395.15 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 39,514,820.15 74,807,918.23 163,209,383.06 注:现金流量表补充资料的说明: 2015年1-3月现金流量表中现金期末数为39,514,820.15元,2015年3月31日资产负债表中货币资金的期末数为51,604,820.15元,差额12,090,000.00元,系现金流量表期末数扣除了不符合现金及现金等价物的银行定期存单10,000,000.00元及保证金2,090,000.00元。2014年末现金流量表中现金期末数为74,807,918.23元,2014年12月31日资产负债表中货币资金的期末数为79,897,918.23元,差额5,090,000.00元,系现金流量表期末数扣除了不符合现金及现金等价物的银行存单5,000,000.00元及保证金90,000.00元。2013年末现金流量表中现金期末数为163,209,383.06元,2013年12月31日资产负债表中货币资金的期末数为163,259,383.06元,差额50,000.00元,系现金流量表期末数扣除了不符合现金及现金等价物的保证金50,000.00元。 43.外币货币性项目 项 目 2015年3月31日外币余额 折算汇率 2015年3月31日人民币余额 货币资金 其中:美元 2,998,485.28 6.1422 18,417,296.30 应收账款 其中:美元 3,726,785.94 6.1422 22,890,664.60 预付款项 其中:美元 8,631,900.38 6.1422 53,018,858.52 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 预收款项 其中:美元 11,405.79 6.1422 70,056.64 应付账款 其中:美元 11,428,490.53 6.1422 70,196,074.53 其他付账款 其中:美元 167,027.40 6.1422 1,025,915.70 项 目 2014年末外币余额 折算汇率 2014年末人民币余额 货币资金 其中:美元 4,678,121.52 6.1190 28,625,425.58 应收账款 其中:美元 4,408,579.98 6.1190 26,976,100.90 预付款项 其中:美元 606,651.39 6.1190 3,712,099.86 预收款项 其中:美元 73,077.51 6.1190 447,161.28 应付账款 其中:美元 7,755,932.83 6.1190 47,458,552.99 六、合并范围的变更 公司在2014年度设立了全资子公司顺企有限公司及美国卡拉玛公司,公司的子公司大连深海渔宴食品有限公司设立了控股子公司沈阳渔宴食品有限公司,故在2014年度合并范围增加顺企有限公司、美国卡拉玛公司和沈阳渔宴食品有限公司。 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 持股比例(%) 取得方 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 式 直接 间接 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连乐渔海洋食 预包装食品、水产品、农副 出资设 大连 大连 100.00 品有限公司 产品批发兼零售 立 大连深海渔宴食 批发兼零售预包装兼散装 出资设 大连 大连 100.00 品有限公司 食品;国内一般贸易 立 水果,蔬菜,鲜冻畜禽、水 出资设 大连卡拉玛食品 大连 大连 产品销售、收购、研发及相 100.00 立 有限公司 关技术咨询;普通货物仓储 沈阳渔宴食品有 预包装食品、不含乳制品批 出资设 沈阳 沈阳 55.00 限公司 发零售 立 批发和零售贸易,货物及技 出资设 顺企有限公司 香港 香港 术进出口,商业代理,商业 100.00 立 服务,投资 批发和零售贸易,货物及技 出资设 美国卡拉玛公司 美国 美国 100.00 术进出口 立 八、关联方及关联交易 关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1.本公司的母公司情况 母公司 母公司 对本公 对本公 母公司 关联 企业 注册 法人 业务性 注册资本 本公司最 司的持 司的表 组织机构代码 名称 关系 类型地 代表 质 (万元) 股比例 决权比终控制方 (%) 例(%) 项目投 资;投资 大连蓝 咨询;投 宝投资 控股 有限 沈琳、 大连 沈琳 资管理 5,000.00 38.82 38.82 74787470-X 有限公 股东 公司 袁震 (不含 司 许可经 营项目) 本企业最终控制方是:沈琳、袁震 2.本公司的子公司情况 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 实质上构 期末实 成对子公 子公司 注册资 司净投资 子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 际出资 类型 本(万元) 的其他项 额 目余额 大连乐渔 预包装食品、水产 预包装食品、水产 全资子 海洋食品 大连 品、农副产品批发兼 50.00 品、农副产品批发 50.00 公司 有限公司 零售 兼零售 大连深海 批发兼零售预包装 批发兼零售预包装 全资子 渔宴食品 大连 兼散装食品;国内一 100.00 兼散装食品;国内 100.00 公司 有限公司 般贸易 一般贸易 水果,蔬菜,鲜冻 水果,蔬菜,鲜冻畜 大连卡拉 畜禽、水产品销售、 全资子 禽、水产品销售、收 玛食品有 大连 200.00 收购、研发及相关 200.00 公司 购、研发及相关技术 限公司 技术咨询;普通货 咨询;普通货物仓储 物仓储 沈阳渔宴 控股子 预包装食品、不含乳 预包装食品、不含 食品有限 沈阳 100.00 0.00 公司 制品批发零售 乳制品批发零售 公司 批发和零售贸易,货 批发和零售贸易, 顺企有限 全资子 物及技术进出口,商 100(美 货物及技术进出 香港 0.00 公司 公司 业代理,商业服务, 元) 口,商业代理,商 投资 业服务,投资 美国卡拉 全资子 批发和零售贸易,货 300(美 批发和零售贸易, 美国 0.00 玛公司 公司 物及技术进出口 元) 货物及技术进出口 从母公司所有者权益冲减 少数股东权益 子公司少数股东分担的本 持股比例 表决权比例 是否合并 少数股东 中用于冲减少 子公司全称 期亏损超过少数股东在该 (%) (%) 报表 权益 数股东损益的 子公司期初所有者权益中 金额 所享有份额后的余额 大连乐渔海洋食 是 100.00 100.00 品有限公司 大连深海渔宴食 是 100.00 100.00 品有限公司 大连卡拉玛食品 是 100.00 100.00 有限公司 沈阳渔宴食品有 是 55.00 55.00 45.00 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 从母公司所有者权益冲减 少数股东权益 子公司少数股东分担的本 持股比例 表决权比例 是否合并 少数股东 中用于冲减少 子公司全称 期亏损超过少数股东在该 (%) (%) 报表 权益 数股东损益的 子公司期初所有者权益中 金额 所享有份额后的余额 限公司 顺企有限公司 是 100.00 100.00 美国卡拉玛公司 是 100.00 100.00 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 注册号 公司的控股孙公司沈阳渔宴食品有限公司 沈阳水产批发市场云海龙水产 的股东之一徐国良系沈阳水产批发市场云 210131600007233 品经营部 海龙水产品经营部的经营者 4.关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2015年1-3月份 2014年度 沈阳水产批发市场云海龙 商品销售 4,200,812.81 24,143,568.69 水产品经营部 (2)关联租赁情况 无 (3)关联担保情况 一、2014年6月24日,本公司的实际控制人沈琳、袁震与营口银行股份有限公司大连开发区支行签订《最高额保证合同》,为公司与营口银行股份有限公司大连开发区支行签订的《最高额信贷合同》项下的债务提供连带责任保证担保,该合同授信额度为1,200.00万元,额度有效期自2014年6月24日至2015年6月23日。截至报告期末,该合同下发生的尚未到期借款余额为1,000.00万元; 二、2013年5月14日,本公司的实际控制人沈琳、袁震与中国农业银行股份有限公司大连金州支行签订《最高额保证合同》,为公司与农业银行于2013年5月14日至2015年5月13日发生的最高额为20,000.00万元债务提供连带责任保证担保。 三、本公司的实际控制人沈琳、袁震的其他担保情况详见本附注五、8(4)部 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 分。 (4)关联方资产转让、债务重组情况 无 5. 关联方应收应付款项 期末余额 期末余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 沈阳水产批发市场云 应收账款 9,740,387.76 97,403.88 10,932,681.76 109,326.82 海龙水产品经营部 九、承诺及或有事项 1.经营租赁承诺事项 无 2.或有事项 无 十、资产负债表日后事项 公司于2015年4月30日设立了全资子公司北京渔宴食品有限公司,并取得了注册号为110106019050462的营业执照,注册资本为人民币100.00万元。 十一、其他重要事项 无 十二、母公司财务报表的重要项目注释 1.应收账款 (1)应收账款分类披露 2015-3-31 账面余额 坏账准备 类 别 账面价值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 按信用风险特征组合计提 83,627,469.63 100.00 748,206.26 0.89 82,879,263.37 坏账准备的应收账款 组合1:以账龄作为信用 74,820,626.11 89.47 748,206.26 1.00 74,072,419.85 风险特征的组合 组合2:其他组合 8,806,843.52 10.53 8,806,843.52 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 83,627,469.63 100.00 748,206.26 0.89 82,879,263.37 2014-12-31 账面余额 坏账准备 类 别 账面价值 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 74,959,562.30 100.00 738,670.84 0.99 74,220,891.46 坏账准备的应收账款 组合1:以账龄作为信用 69,618,470.28 92.87 738,670.84 1.06 68,879,799.44 风险特征的组合 组合2:其他组合 5,341,092.02 7.13 5,341,092.02 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 74,959,562.30 100.00 738,670.84 0.99 74,220,891.46 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2015-3-31 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6个月以内 74,820,626.11 748,206.26 1.00 7-12个月 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 74,820,626.11 748,206.26 1.00 2014-12-31 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6个月以内 68,556,316.82 685,563.17 1.00 7-12个月 1,062,153.46 53,107.67 5.00 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 69,618,470.28 738,670.84 1.06 (2)计提、收回或转回的坏账准备情况 2015年1-3月计提坏账准备金额9,535.42元;2014年度计提坏账准备金额33,969.94元。 (3)本报告期实际核销的应收账款情况:无 (4)本报告期应收账款中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。报告期各期末公司应收账款中属于关联股东单位款项详见本附注八、5。 (5)报告期各期末公司应收账款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项详见本附注八、5。 (6)按欠款方归集的2015年3月31日余额前五名的应收账款情况 占应收账款期末余额 坏账准备 单位名称 期末余额 合计数的比例(%) 期末余额 NATORICO.,LTD 7,459,378.82 8.92 74,593.79 大连市双兴综合批发市场鸿瑞经销部 6,824,911.10 8.16 68,249.11 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 SEAFRESHUSAINC 6,117,544.90 7.32 61,175.45 沈阳水产批发市场云海龙水产品经营部 5,170,130.00 6.18 51,701.30 沈阳云海龙水产品经营部 4,725,122.76 5.65 47,251.23 合计 30,297,087.58 36.23 302,970.88 按欠款方归集的2014年末余额前五名的应收账款情况 占应收账款期末余额 坏账准备 单位名称 期末余额 合计数的比例(%) 期末余额 沈阳水产批发市场云海龙水产品经营部 6,271,689.76 8.37 62,716.90 大连市双兴综合批发市场鸿瑞经销部 6,058,901.10 8.08 60,589.01 大连百洲贸易有限公司 5,802,278.00 7.74 58,022.78 YINGSHENGCOMPRATIONLIMITED 5,100,527.70 6.80 51,005.28 沈阳水产批发市场兴华经营部 4,300,000.00 5.74 43,000.00 合计 27,533,396.56 36.73 275,333.97 2.其他应收款 (1)其他应收款分类披露 2015-3-31 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 10,052,015.90 100.00 606,930.00 6.04 9,445,085.90 坏账准备的其他应收款 组合1:以账龄作为信用风 8,664,294.40 86.19 606,930.00 7.00 8,057,364.40 险特征的组合 组合2:其他组合 1,387,721.50 13.81 1,387,721.50 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 10,052,015.90 100.00 606,930.00 6.63 9,445,085.90 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 2014-12-31 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 8,231,078.96 100.00 524,337.38 6.37 7,706,741.58 坏账准备的其他应收款 组合1:以账龄作为信用风 8,063,098.86 97.96 524,337.38 6.50 7,538,761.48 险特征的组合 组合2:其他组合 167,980.10 2.04 167,980.10 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 8,231,078.96 100.00 524,337.38 6.37 7,706,741.58 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 2015-3-31 账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 6个月以内 4,177,154.40 208,857.72 5.00 7-12个月 1,157,787.11 57,889.36 5.00 1-2年 3,293,114.75 329,311.48 10.00 2-3年 36,238.14 10,871.44 30.00 3年以上 合 计 8,664,294.40 606,930.00 7.00 2014-12-31 账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 6个月以内 4,220,828.37 211,041.42 5.00 7-12个月 1,508,621.78 75,431.09 5.00 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 1-2年 2,311,148.71 231,114.87 10.00 2-3年 22,500.00 6,750.00 30.00 3年以上 合 计 8,063,098.86 524,337.38 6.50 (2)计提、收回或转回的坏账准备情况 2015年1-3月计提坏账准备金额82,592.62元;2014年度计提坏账准备金额223,107.85元。 (3)本报告期实际核销的其他应收款情况:无 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2015-3-31 2014-12-31 保证金 7,749,086.19 7,423,646.55 预付费用 838,482.77 552,726.87 备用金 203,236.63 167,980.10 押金 76,725.44 86,725.44 退税款 1,184,484.87 合 计 10,052,015.90 8,231,078.96 (5)按欠款方归集的2015年3月31日余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 年末余额合计 年末余额 数的比例(%) 大连中鼎信投资担保有限公司 保证金 2,000,000.00 1-6个月 19.90 100,000.00 7-12个 大连天巳联合担保有限公司 保证金 2,000,000.00 19.90 150,000.00 月、1-2年 辽宁省大连市国家税务局 出口退税款 1,184,484.87 1-6个月 11.78 普湾新区财政局 保证金 1,067,003.40 1-2年 10.61 106,700.34 辽宁建鼎担保有限公司 保证金 1,000,000.00 1-6个月 9.95 50,000.00 合 计 7,251,488.27 72.14 406,700.34 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 按欠款方归集的2014年12月31日余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 年末余额合计 年末余额 数的比例(%) 大连中鼎信投资担保有限公司 保证金 2,000,000.00 1-6个月 24.30 100,000.00 7-12个 大连天巳联合担保有限公司 保证金 2,000,000.00 24.30 150,000.00 月、1-2年 普湾新区财政局 保证金 1,067,003.40 1-2年 12.96 106,700.34 大连市建设工程劳动保险费用 保证金 1,000,000.00 7-12个月 12.15 50,000.00 管理办公室 中华人民共和国大窑湾海关 1-6个月、 保证金 770,000.00 9.35 38,500.00 7-12个月 合计 6,837,003.40 83.06 445,200.34 (6)本报告期其他应收款中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项情况。 3.长期股权资 (1)长期股权投资账面价值 2015-3-31 2014-12-31 被投资单位 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 对子公司投资 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 合计 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 (2)对子公司投资 2014年12月 本期 本期 2015年3月 本期计提 减值准备 被投资单位 31日 增加 减少 31日 减值准备 期末余额 大连乐渔海洋食品有限公司 500,000.00 500,000.00 大连深海渔宴食品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 大连卡拉玛食品有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 顺企有限公司 0.00 0.00 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 美国卡拉玛公司 0.00 0.00 合计 3,500,000.00 3,500,000.00 4.营业收入及营业成本 (1)营业收入及营业成本 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 主营业务收入 112,105,572.78 555,815,232.00 579,925,649.07 内销 70,454,664.77 294,182,439.70 296,688,037.75 外销 41,650,908.01 261,632,792.30 283,237,611.32 其他业务收入 207,102.35 2,175,369.90 3,609,306.80 营业收入合计 112,312,675.13 557,990,601.90 583,534,955.87 主营业务成本 86,942,606.01 424,190,217.69 447,618,450.71 内销 50,045,296.62 199,444,215.48 214,145,863.37 外销 36,897,309.39 224,746,002.21 233,472,587.34 其他业务成本 173,799.94 2,154,266.95 2,656,820.05 营业成本合计 87,116,405.95 426,344,484.64 450,275,270.76 (2) 营业收入及营业成本(分产品) 产品 2015年1-3月 2014年度 2013年度 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 鱿鱼类 97,069,728.84 75,235,527.74 419,028,751.00 320,105,383.65 470,382,554.43 364,415,014.27 速冻 39,172,158.97 30,288,067.74 169,357,083.66 133,396,803.89 181,373,399.17 141,682,975.97 休闲 57,897,569.87 44,947,460.00 249,671,667.34 186,708,579.76 289,009,155.26 222,732,038.30 鱼类及 15,035,843.94 11,707,078.27 136,786,481.00 104,084,834.04 109,543,094.64 83,203,436.44 其他 速冻 9,975,155.20 8,446,688.88 113,136,200.97 90,423,157.63 96,738,895.81 74,895,024.70 休闲 5,060,688.74 3,260,389.39 23,650,280.03 13,661,676.41 12,804,198.83 8,308,411.74 合计 112,105,572.78 86,942,606.01 555,815,232.00 424,190,217.69 579,925,649.07 447,618,450.71 (3)营业收入及营业成本(分地区) 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 地区 2015年1-3月 2014年度 2013年度 名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 亚洲 20,195,411.26 17,795,289.86 105,937,057.31 90,147,567.12 141,173,758.27 119,384,384.01 欧洲 4,597,607.31 3,914,231.57 24,561,684.59 19,751,397.15 60,198,296.92 47,282,849.44 美洲 16,857,889.44 15,187,787.96 131,134,050.40 114,847,037.94 79,989,786.70 65,512,583.16 大洋洲 1,875,769.43 1,292,770.73 中国 70,454,664.77 50,045,296.62 294,182,439.70 199,444,215.48 296,688,037.75 214,145,863.37 合计 112,105,572.78 86,942,606.01 555,815,232.00 424,190,217.69 579,925,649.07 447,618,450.71 (4)公司前五名客户的营业收入情况 ①2015年1-3月 客户名称 营业收入 占公司本年全部营业收入的比例(%) NATORICO.,LTD 13,991,527.60 12.46 SEAFRESHUSAINC 6,696,923.67 5.96 大连市双兴综合批发市场鸿瑞经销部 5,355,564.10 4.77 SLADEGORDONANDCO.,LTD 4,707,158.09 4.19 沈阳水产批发市场兴华经营部 4,575,336.28 4.07 合计 31.45 35,326,509.74 ②2014年度 客户名称 营业收入 占公司本年全部营业收入的比例(%) NATORICO.,LTD 75,472,504.70 13.53 THETOWNDOCK 24,043,075.81 4.31 SEAFRESHUSAINC 20,823,356.15 3.73 大连百洲贸易有限公司 20,270,803.97 3.63 YINGSHENGCOMPRATIONLIMITED 19,257,892.61 3.45 合计 159,867,633.24 28.65 ③2013年度 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 客户名称 营业收入 占公司本年全部营业收入的比例(%) NATORICO.,LTD 59,799,757.46 10.25 大连市双兴综合批发市场鸿瑞经销部 30,953,124.83 5.30 沈阳水产批发市场云海龙水产品经营部 27,577,517.15 4.73 KIKUTAKECO.,LTD 25,990,549.54 4.45 SEAFRESHUSAINC 24,387,376.37 4.18 合计 168,708,325.35 28.91 十三、补充资料 1.非经常性损益明细表 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年度 非流动资产处置损益 49,176.19 721,820.09 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当年损益的政府补助(与企业业务密切相关,按 491,676.18 1,766,469.02 3,879,489.19 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 计入当年损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 年净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 74,496.59 184,449.58 260,370.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 615,348.96 2,672,738.69 4,139,860.06 减:所得税影响额 143,418.20 668,184.68 1,034,965.02 少数股东权益影响额 合计 471,930.76 2,004,554.01 3,104,895.04 2.净资产收益率及每股收益 (1)2015年1-3月 每股收益 加权平均净资产 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.69 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 1.62 0.07 0.07 (2)2014年度 每股收益 加权平均净资产 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.12 0.48 0.48 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 11.79 0.47 0.47 (3)2013年度 每股收益 加权平均净资产 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.31 0.51 0.51 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 15.60 0.49 0.49 3.财务报告的批准 本财务报告业经董事会批准报出。 大连东霖食品股份有限公司 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 日期:2015年6月8日 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 大连东霖食品股份有限公司 2013年1月1日至2015年3月31日财务报表附注 [点击查看PDF原文] 关于我们 广告服务 联系我们 诚聘英才 免责声明 法律声明 征稿启事 网站地图 友情链接 建议及投诉热线:021-54509980 意见与建议 证券投资咨询资质:上海东方财富证券研究所 编号:ZX0064 沪ICP证:沪B2-20070217 版权所有:东方财富网

来源:http://data.eastmoney.com/notice/20151023/2Wvl2XurViqV5k.html

(以上内容来自我们搜索引擎的结果,不代表 www.ivytalksoft.cn 的观点)

客服QQ: 2670376698

联系电话: 400-661-9929

 

官网: www.ivytalksoft.org